Perlukah Affiliate, Ejen, dan Influencer Declare Cukai?
Affiliate, ejen, dan influencer kini menjadi antara pekerjaan yang popular, tetapi ramai masih keliru sama ada mereka perlu mengisytiharkan cukai kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDN). Jawapannya ialah ya, jika anda memperoleh pendapatan yang layak dikenakan cukai, anda wajib mengisytiharkan pendapatan tersebut. Berikut adalah penjelasan terperinci tentang perkara ini.
Kenapa Affiliate, Ejen, dan Influencer Perlu Declare Cukai?
Di Malaysia, setiap individu yang mempunyai pendapatan, sama ada secara tetap atau bebas, perlu melaporkannya kepada LHDN. Pendapatan daripada program affiliate, komisen sebagai ejen, atau hasil tajaan sebagai influencer dikategorikan sebagai pendapatan perniagaan atau perkhidmatan. Oleh itu, ia dikenakan cukai seperti pendapatan lain.
Bagaimana LHDN Mengenal Pasti Anda?
Berikut adalah cara-cara LHDN mengesan individu yang perlu mengisytiharkan cukai:
1. Pemantauan Media Sosial
LHDN memantau aktiviti di platform seperti Instagram, TikTok, Facebook, dan YouTube. Influencer yang mempromosikan produk atau menunjukkan gaya hidup mewah mungkin menjadi sasaran perhatian. Jika pendapatan anda tidak diisytiharkan tetapi jelas anda menjalankan aktiviti komersial, ini boleh menimbulkan persoalan.
2. Rekod Transaksi Elektronik
Pendapatan sebagai ejen atau affiliate sering diterima melalui platform pembayaran seperti:
- Bank tempatan
- PayPal atau Stripe
- Platform e-dagang seperti Shopee Affiliate dan Lazada
LHDN boleh mengakses rekod transaksi elektronik melalui bank atau penyedia pembayaran untuk menyemak sumber pendapatan anda.
3. Kerjasama dengan Agensi Lain
LHDN bekerjasama dengan:
- Bank Negara Malaysia (BNM) untuk mengesan aliran kewangan mencurigakan.
- Suruhanjaya Syarikat Malaysia (SSM) untuk memeriksa pendaftaran perniagaan ejen atau individu.
- Platform antarabangsa seperti Google AdSense, TikTok, atau YouTube, terutamanya jika terdapat perjanjian percukaian antarabangsa.
4. Laporan daripada Pihak Ketiga
Majikan, pelanggan, atau pihak yang pernah bekerjasama dengan anda mungkin melaporkan pendapatan yang diterima oleh anda. Jika pendapatan tersebut tidak diisytiharkan, ia boleh mendorong audit oleh LHDN.
5. Pemantauan Gaya Hidup
Individu dengan gaya hidup mewah yang tidak sepadan dengan pendapatan yang diisytiharkan akan menimbulkan perhatian. Contohnya:
- Memiliki kereta mewah
- Membeli rumah besar
- Kerap bercuti di luar negara
LHDN boleh menyiasat sumber kewangan anda jika terdapat ketidaksepadanan ini.
Pendapatan yang Perlu Dideclare
Pendapatan berikut perlu dimasukkan dalam pengisytiharan cukai:
- Komisen affiliate: Bayaran daripada hasil rujukan atau penjualan produk.
- Pendapatan ejen: Hasil komisen daripada jualan atau perkhidmatan.
- Bayaran influencer: Pendapatan daripada tajaan, iklan, atau produk berbayar.
- Barter/produk percuma: Barangan atau perkhidmatan yang diterima sebagai balasan untuk promosi juga dianggap sebagai pendapatan.
Ambang Cukai
Anda perlu mendaftar fail cukai jika pendapatan tahunan anda:
- Melebihi RM34,000 setahun (selepas potongan KWSP).
- Jika pendapatan lebih rendah, anda masih perlu menghantar borang cukai untuk melaporkan status pendapatan.
Akibat Tidak Mengisytiharkan Cukai
Kegagalan mengisytiharkan cukai boleh menyebabkan:
- Penalti antara 10% hingga 45% atas jumlah cukai yang tidak dibayar.
- Risiko dikenakan tindakan undang-undang oleh LHDN.
- Audit mendalam terhadap kewangan anda.
Cara Mengisytiharkan Cukai
- Daftar dengan LHDN:
- Daftar nombor cukai di ezHASiL.
- Sediakan Dokumen Sokongan:
- Rekod pendapatan (invois, laporan transaksi, atau kontrak).
- Bukti perbelanjaan yang boleh ditolak cukai (e.g., komputer, peralatan kerja).
- Hantar Borang Nyata Cukai Pendapatan (BNCP):
- Gunakan Borang BE untuk individu bergaji atau Borang B untuk individu bekerja sendiri/perniagaan.
- Tuntut Pelepasan Cukai:
- Anda boleh menuntut pelepasan cukai untuk mengurangkan jumlah cukai yang dikenakan.
Tips untuk Affiliate, Ejen, dan Influencer
- Rekod Semua Pendapatan: Gunakan aplikasi perakaunan untuk menyimpan rekod pendapatan dan perbelanjaan.
- Declare Pendapatan Secara Sukarela: Mendaftar dan melaporkan pendapatan awal adalah lebih baik daripada dikesan oleh LHDN.
- Berunding dengan Pakar Cukai: Dapatkan khidmat penasihat cukai untuk memastikan pengisytiharan anda betul.
Affiliate, ejen, dan influencer wajib mengisytiharkan pendapatan kepada LHDN jika mereka memenuhi syarat ambang cukai. Dengan mengisytiharkan cukai secara jujur, anda bukan sahaja mematuhi undang-undang tetapi juga mengelakkan risiko penalti dan audit. Mulakan sekarang dengan merekodkan semua pendapatan dan perbelanjaan anda untuk mempermudah proses pengisytiharan.
Jika anda masih keliru atau memerlukan bantuan lanjut, rujuk kepada pakar cukai atau hubungi LHDN untuk panduan lebih terperinci.